Как получить налоговый вычет за обучение

Как получить налоговый вычет за обучение

Если вы официально оформлены на работе и платите государству 13% подоходного налога, то тоже можете вернуть часть уплаченных налогов. Это называется налоговый вычет за обучение.

Что такое налоговый вычет за обучение и какой у него срок давности

Возвращение части расходов за обучение (и лечение) относится к социальному налоговому вычету.

Социальный налоговый вычет можно получить за учебу в вузе, образовательных центрах, автошколе, а также на курсах повышения квалификации или иностранных языков. При этом не имеет значения, происходило ли обучение в государственных или частных, российских или иностранных образовательных заведениях. Если человек хочет вернуть деньги за собственную учебу, форма обучения не имеет значения: очная, очно-заочная, заочная или дистанционная.

Образовательная лицензия или документ, подтверждающий статус образовательного учреждения, – обязательное условие для получения вычета.

Реализовать свое право на возврат налога в связи с получением социального налогового вычета налогоплательщик может не позднее 3-х лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, когда им были произведены социальные расходы. Этот срок отведен п. 7 ст. 78 Налогового кодекса на зачёт или возврат излишне уплаченного налога.

Получить вычет можно в течение трех лет после оплаты обучения. Важна именно дата оплаты, а не период обучения. Например, в 2021 году можно вернуть деньги за 2018, 2019 и 2020 годы.

Обращаться за получением налогового вычета допускается одновременно по нескольким категориям в рамках одного года. Например, за лечение, обучение, покупку или продажу жилья.


Кто может получить налоговый вычет за обучение

  • Любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит НДФЛ;
  • Вышеуказанный гражданин, который оплатил обучение своих детей, братьев и сестер в возрасте до 24 лет;
  • Обязательные условия: обучение вышеуказанных родственников происходило по очной форме; договор и платежные документы за обучение оформлены на того, кто претендует на возврат денег;
  • Иностранный гражданин, который проживает на территории России более 183 дней в году и платит подоходный налог.

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ.


Нельзя получить вычет, если

  • Вы являетесь ИП и применяете упрощенную систему налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и не платите НДФЛ;
  • Вы являетесь самозанятым и нигде не работаете по трудовому договору и не платите НДФЛ;
  • Обучение оплачивается средствами материнского капитала.

Подробнее по каждой конкретной ситуации необходимо уточнять в налоговой службе.


Необходимые документы

Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

  • Договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
  • Лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;
  • Платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

  • Справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  • Свидетельство о рождении ребенка;
  • Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  • Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

Как оформить налоговый вычет

Этап 1. Собрать документы

Кто и что предоставляет (собственное обучение):

Организация, осуществляющая образовательную деятельность:

  • Копия договора на обучение;
  • Копия лицензии на оказание образовательных услуг или документа, подтверждающего статус образовательного учреждения.

Работодатель:

  • Справка о доходах 2-НДФЛ со всех мест работы за отчетный период.

Тот, кто оформляет вычет:

  • Электронный чек или другие платежные документы, подтверждающие оплату обучения;
  • Копия паспорта РФ (страница с основной информацией и прописка).

Нюансы:

Перечень документов для получения вычета лучше получить в налоговой инспекции по месту прописки. Это необходимо, чтобы учесть особенности рассмотрения именно в Вашей налоговой и тем самым сэкономить время.

Этап 2. Заполнить два документа

  • Налоговую декларацию 3-НДФЛ – по окончании года, в котором было оплачено обучение.
  • Заявление о возврате НДФЛ – можно написать в произвольной форме, но у ФНС есть рекомендуемая удобная форма.

Налог возвращается на личный счет оформляющего вычет – потребуются реквизиты.

Документы заполняются на сайте или от руки в зависимости от способа подачи документов.

Что нужно учесть при заполнении налоговой декларации

За один год оформляется только одна декларация со всеми видами вычетов. Это важно: если позже подать еще одну декларацию, то она будет считаться уточненной и отменит предыдущую.

Декларация 3-НДФЛ подается отдельно за каждый год и по форме, которая действовала в отчетном году. Чтобы все сделать правильно, заполняйте декларации в личном кабинете налогоплательщика (раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ») или через специальную программу «Декларация».

Сайт ФНС

Декларацию подписывают электронной подписью, которая формируется бесплатно в личном кабинете.

Общий вес документов, которые прикладываются к онлайн-декларации, не должен превышать 20 Мб. Их можно вложить в виде скан-копий или фотографий.

Этап 3. Подать документы на вычет – в налоговую инспекцию или через работодателя

Как оформить вычет в налоговой – наиболее распространенный способ

  • Онлайн через личный кабинет налогоплательщика: простой и удобный способ, есть подсказки – сэкономит время на заполнение бумажных документов и очереди в налоговой;
  • Лично в отделении налоговой по месту прописки;
  • По почте.

Нюансы:

Для регистрации личного кабинета придется дважды сходить в налоговую: для подачи заявления и получения логина и пароля.

Для входа в личный кабинет на сайте ФНС можно использовать подтвержденную учетную запись на портале «Госуслуг». Например, Сбербанк, Тинькофф Банк и Почта Банк предлагают своим клиентам создать такую запись в интернет-банках без посещения отделения банка или Центра обслуживания.

Как оформить вычет через работодателя

  • Подготовить копии документов, подтверждающих право на социальный вычет;
  • Обратиться в налоговую за получением уведомления о праве на вычет – с заявлением и приложенными копиями документов;
  • Через 30 дней получить это уведомление;
  • Передать его в бухгалтерию на работе;
  • Сразу получать ежемесячную прибавку к зарплате.

Нюансы:

Преимущество: не нужно заполнять декларацию и ждать конца года для инициирования возврата налогов. Налоговый вычет будет возвращаться не напрямую, а путем прекращения удержания с зарплаты 13% НДФЛ – пока не исчерпается сумма возвращаемого налога.

Но если в конце периода останутся деньги для вычета, в бухгалтерии не смогут их перенести на следующий год. Остаток должна будет выплатить налоговая путем перечисления на счет – придется снова к ним обращаться. Проще не допускать такую ситуацию.


Когда придут деньги, если оформляли вычет в налоговой

Если все в порядке, то налоговая вернет деньги в течение 4-х месяцев. Из них 3 месяца отводится на проверку и еще один – для выплаты.

Дата начала проверки – это дата подачи документов в налоговый орган. Причем дата подачи последнего подтверждающего документа.

Как зафиксировать эту дату:

  • При онлайн-подаче система записывает каждый шаг или обращение;
  • Если вы подаете документы лично, на втором экземпляре или копии заявления на получение налогового вычета попросите поставить отметку инспекции о принятии документа.

Статус рассмотрения обращения мониторится в личном кабинете на сайте ФНС. Там же можно общаться с инспектором — он обязан ответить в течение месяца.

В большинстве случаев проверка обходится без участия заявителя, но нужно быть готовым предоставить оригиналы документов или пояснить спорные вопросы.

Обращаем ваше внимание:

  • Обязательно сохраняйте все документы из учебного заведения: договоры, чеки, квитанции, платежные поручения;
  • Налоговые вычеты получают люди, которые платят 13% НДФЛ (подоходный налог). Поэтому договор на обучение нужно оформить на того члена семьи, кто работает официально. В документах на оплату должно также стоять его имя;
  • Обратиться за вычетом можно в течение трех лет после оплаты обучения;
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ подается отдельно за каждый год и по той форме, которая действовала в том году;
  • Зафиксируйте дату подачи последнего документа в налоговую инспекцию. Это нужно для понимания, с какого момента исчисляется 3-месячный срок проверки;
  • В личный кабинет на сайте ФНС можно зайти через подтвержденную учетную запись портала «Госуслуг». Клиенты Сбербанка, Тинькофф Банка и Почта Банка могут запросить регистрацию записи в интернет-банке;
  • При оформлении через налоговую инспекцию рекомендуется подавать на вычеты уже в январе того года, который следует за отчетным – деньги вернутся раньше;
  • Оригиналы документов лучше держать под рукой. Они понадобятся, если вы лично подаете документы в налоговую службу или при возможной проверке подлинности предоставленных копий.